Количественных показателей банковской сферы. Основные показатели сферы банковской деятельности. Оценка количественных показателей

Рассмотрение стоящих перед кредитным сектором проблем целесообразно начать после рассмотрения динамики основных показателей, характеризующих банковскую систему.

Отдельно следует отметить данные об изменении количества зарегистрированных и действующих на территории РФ кредитных организаций.

Таблица 1. Регистрация и лицензирование кредитных организаций в РФ в 2005 - 2010 гг.

Очевидно достаточно стабильное уменьшение количества зарегистрированных и действующих в России кредитных организаций. В меньшем числе случаев это связано с процессом слияния капиталов для удержания на рынке; в основном сокращение происходило за счет отзыва лицензий: уменьшалось количество банков, участвовавших во все более рисковой «теневой» деятельности, мало связанной с предоставлением банковских услуг. На фоне снижения общего числа действующих организаций показателен рост количества банков с иностранным участием, несмотря на ряд ограничений в этой области. Уставный капитал действующих кредитных организаций увеличился с января 2005 года по январь 2010 года в 3,27 раза, что означает увеличение возможностей банковской системы по кредитованию населения, предприятий. По данным Центробанка России, на начало марта 2010 г. 50,6% действующих кредитных организаций располагались в Москве и Московской области, в течение последних 5 лет данный показатель практически не менялся.

Таблица 2. Основные показатели развития банковской системы РФ в 2005 -2010 гг.

Показатель
Активы банковского сектора, млрд. руб.
Рост активов за год, %
Номинальный ВВП, млрд. руб.
Отношение активов кредитных организаций к ВВП, %
Кредиты нефинансовым организациям, банкам и физическим лицам, млрд. руб.
Отношение кредитов к активам, %

В течение рассматриваемого пятилетнего периода объём активов банковской системы вырос в 4,14 раза, в среднем ежегодный рост активов составил 32,9% со значительным провалом в период 2009-2010 гг. Следует отметить, что в период 2005-2008 гг. увеличивалась доля кредитов экономике в общей величине активов банковской системы, т.е. банки тратили меньшую в процентном выражении часть средств на операции с драгметаллами, ценными бумагами, размещение средств на корреспондентских счетах Банка России и коммерческих банков, а больше ориентироваться на кредитование реального сектора экономики. Операции с ценными бумагами, в частности, стали не настолько прибыльными как 90-е годы, когда вложения в ГКО-ОФЗ обеспечивали стабильный прирост капитала. Однако с нарастанием кризисных явлений в экономике темпы роста кредитования снизились. Вложения банков в ценные бумаги в настоящее время составляют немногим менее 16% активов.

Характерен рост отношения объёма активов банковской системы к ВВП страны, что было одним из приоритетных пунктов стратегии развития банковского сектора. В течение рассматриваемого периода данный показатель вырос с 41,7% до 75,4% ВВП страны, что говорит о том, что банковский сектор постепенно начинает оказывать большее влияние на реальный сектор, формируя фундамент для дальнейшего экономического роста. Российский показатель отношения активов к ВВП ненамного отстаёт американского (более 70%), что объясняется спецификой американской экономической модели и развитостью фондового рынка США. В то же время данный показатель составляет более 300% в Германии, порядка 250% во Франции, что превышает показатель России в 4-5 раз. Прирост отношения на 7.5 п.п. в 2010 г. обусловлен резким падением реального ВВП при росте финансового сектора, которому оказывалась значительная поддержка. Рассматривая структуру пассивов банковской системы, следует отметить, что доля средств физических лиц составляла на 1.02.2010 г. 25,7% пассивов, средств организаций - 13,8%, средств юридических лиц - 17,5%. С учётом выпущенных векселей, облигаций, сберегательных сертификатов и иных ценных бумаг объём средств клиентов превысил 61% пассивов банковской системы. Следует отметить, что ещё в начале 2004 года объём средств организаций составлял 9,1% пассивов банковской системы, а объём средств клиентов был менее половины пассивов банков.

Одной из основных тенденций рассматриваемого периода была постепенно снижающаяся цена кредита (снижение ставки рефинансирования с 14% (январь 2004 г.) до 10% (июнь 2007 г.)). Процесс был приостановлен финансово-экономическим кризисом.

Рассмотрим ряд характеристик денежной системы России.

Таблица 3. Ряд показателей работы кредитной системы РФ в 2004 - 2009 гг.

В течение рассматриваемого периода наблюдалось снижение инфляции вплоть до сентября 2007 года, когда резкий всплеск инфляции преломил установившуюся тенденцию. Причиной высоких темпов роста потребительских цен в РФ могут быть как рост денежного предложения, вызванный необходимостью поддержания стабильного курса рубля, немонетарные факторы, такие как высокая монополизация рынков, быстрый рост цен на продовольствие, а также другие причины. По мнению ряда экспертов, ещё одной причиной резкого роста инфляции явился резкий рост государственных расходов. Прямым следствием роста инфляции является увеличение инфляционной составляющей процента, рост инфляционных ожиданий, рисков и, следовательно, удорожание кредитов. Повышения ставки рефинансирования в 2008 г. были предприняты для борьбы с инфляцией и оттоком капитала из страны. Впрочем, обратным эффектом явилось удорожание стоимости заёмных средств, что побудило многие банки повысить ставки по депозитам для населения. Так ведущие ЦБ мира (ФРС, Банк Англии, Банк Швейцарии, Европейский Центробанк) в условиях кризиса предпочли снижать ставки для стимулирования экономики.

Резкое удорожание кредита в 2008 г. можно объяснять как внешними, так и внутренними факторами. В докризисный период российские компании могли получить кредит за рубежом практически в два раза дешевле, чем в России, что вело к сильной зависимости от внешних рынков. Осложнение ситуации на мировых рынках сделало кредитование российских компаний за рубежом невыгодным и привело к росту ставки процента по кредитам. Вместе с тем последние мероприятия ЦБ, направленные на расширение денежного предложения, уже обеспечили некоторое удешевление кредита для конечного потребителя.

3.2 Количественные и качественные показатели банковской системы РФ

Таблица 1. Регистрация и лицензирование кредитных организаций в РФ в 2005 – 2010 гг.

Показатель
Количество зарегистрированных кредитных организаций	1518	1409	1345	1296	1228	1 178	1170
Количество действующих кредитных организаций	1299	1253	1189	1136	1108	1058	1048
Из них с иностранным участием	131	136	153	202	221	226	227
Уставный капитал действующих кредитных организаций	380468	444377	566513	731736	881350	1244364	н/д

Таблица 2. Основные показатели развития банковской системы РФ в 2005 -2010 гг.

Показатель
Активы банковского сектора, млрд. руб.	7100,6	9696,2	13963,5	20125,1	28022,3	29430,0
Рост активов за год, %	26,8	36,5	44,0	44,1	39,2	5,0
Номинальный ВВП, млрд. руб.	17048,1	21625,4	26903,5	33111,4	41668,0	39063.6
Отношение активов кредитных организаций к ВВП, %	41,7	44,8	51,9	60,8	67,9	75,4
Кредиты нефинансовым организациям, банкам и физическим лицам, млрд. руб.	4282,6	6064,7	8 880,0	13705,2	19028,1	18841,4
Отношение кредитов к активам, %	60,3	62,5	63,6	68,1	67,9	64,0

Характерен рост отношения объёма активов банковской системы к ВВП страны, что было одним из приоритетных пунктов стратегии развития банковского сектора. В течение рассматриваемого периода данный показатель вырос с 41,7% до 75,4% ВВП страны, что говорит о том, что банковский сектор постепенно начинает оказывать большее влияние на реальный сектор, формируя фундамент для дальнейшего экономического роста. Российский показатель отношения активов к ВВП ненамного отстаёт американского (более 70%), что объясняется спецификой американской экономической модели и развитостью фондового рынка США. В то же время данный показатель составляет более 300% в Германии, порядка 250% во Франции, что превышает показатель России в 4-5 раз. Прирост отношения на 7.5 п.п. в 2010 г. обусловлен резким падением реального ВВП при росте финансового сектора, которому оказывалась значительная поддержка. Рассматривая структуру пассивов банковской системы, следует отметить, что доля средств физических лиц составляла на 1.02.2010 г. 25,7% пассивов, средств организаций – 13,8%, средств юридических лиц – 17,5%. С учётом выпущенных векселей, облигаций, сберегательных сертификатов и иных ценных бумаг объём средств клиентов превысил 61% пассивов банковской системы. Следует отметить, что ещё в начале 2004 года объём средств организаций составлял 9,1% пассивов банковской системы, а объём средств клиентов был менее половины пассивов банков.

Рассмотрим ряд характеристик денежной системы России.

Таблица 3. Ряд показателей работы кредитной системы РФ в 2004 – 2009 гг.

Показатель
Рост цен на потребительские товары (ИПЦ) за год, %	11,7	10,9	9,0	11,9	13,3	8,8
Рост индекса цен производителей за год, %	28,8	13,4	10,4	25,1	-7,0	13,9
Учётная ставка ЦБ РФ, на последний день года, %	14,0	13,0	11,5	10,5	13,0	8,75
Средневзвешенные ставки по краткосрочным кредитам кредитных организаций РФ в долл. США, на конец года	8,5	8,2	8,6	8,9	15,4	14,7

Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ сгруппированы в 6 блоков:

Структуры банковского сектора.

Достаточности капитала и ликвидности.

Структуры кредитного портфеля.

Величины и структуры золотовалютных резервов.

Основных факторов, определяющих официальный валютный курс.

Индикаторов, определяющих официальные процентные ставки.

Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока.

1. Структура банковского сектора:

Количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе.

Количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам.

Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории.

Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала.

Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.

2. Достаточность капитала и ликвидность:

Темпы роста совокупного собственного капитала банков;

Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;

Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;

Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;

Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;

Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

Отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Эти показатели рассчитываются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”.

3. Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы

Отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы выданных банками корпоративных кредитов (в отечественной и иностранной валюте) к ВВП;

Отношение общей суммы ипотечных кредитов, предоставленных банками клиентам в отечественной и иностранной валюте под залог недвижимого имущества, приносящего доходы (коммерческой недвижимости) и жилой (некоммерческой) недвижимости;

Отношение потребительских кредитов (в узком значении данного понятия), предоставленных банками населению в отечественной и иностранной валюте, к ВВП;

Темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

Темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

Темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Темпы роста краткосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Темпы роста долгосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Доля сомнительных и безнадежных кредитов в общей величине предоставленных ссуд;

Сформированный резерв на возможные потери по ссудам в процентах от общего объема выданных кредитов;

Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу;

Структура задолженности по кредитам в отраслевом разрезе (промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и общественное питание, транспорт и связь, прочие отрасли, физические лица), в % к ВВП и в % к величине денежной массы М2;

Распределение межбанковских кредитов и депозитов по территориальному признаку, в том числе на территории России и за ее пределами, по разным категориям резидентов и нерезидентов;

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц;

Средства, привлеченные от предприятий и организаций, в % к ВВП и в % к величине денежной массы М2;

Динамика общего числа банковских сотрудников, приходящихся на один банк;

Динамика общего числа клиентов, приходящихся на одного банковского сотрудника (характеризует степень нагрузки на одного банковского служащего).

Источниками информации для формирования вышеперечисленных статистических индикаторов являются баланс ЦБ РФ, балансы кредитных организаций, отчеты банков по общепринятым формам статистической отчетности, а также некоторые основные макроэкономические показатели, такие как ВВП, индекс промышленного производства, инфляция.

Банковская статистика отдельных кредитных организаций также структурируется в нескольких группах:

Показатели структуры и динамики основных направлений деятельности кредитных организаций

Капитала

Пассивов

Кредитного портфеля

Портфеля ценных бумаг

Показатели характеристики деятельности кредитной организации

Кредитно-депозитной деятельности

Операций с ценными бумагами и деривативами

Предоставление нетрадиционных финансовых услуг

Прибыли и рентабельности

В ходе экономического анализа коммерческого банка следует использовать два наиболее распространённых метода: оценку количественных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надёжность коммерческого банка.

Оценка количественных показателей

При расчёте количественных показателей деятельности коммерческого банка используемым подходом является группировка получаемых данных в таблицы. Первый этап анализа деятельности коммерческого банка заключается в характеристике его ресурсов (пассивов): оценке структуры собственных, привлечённых и заёмных средств. Для этого целесообразным является составление таблицы 1.

Таблица 1 - Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

Проанализируем собственный капитал в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Показатели
1. Уставный капитал, в том числе
1.1. Обыкновенные акции
1.2. Привилегированные акции
2. Добавочный капитал, в том числе
2.1. Эмиссионный доход
2.2. Прирост стоимости имущества
3. Фонды банка, в том числе
3.1. Резерыный фонд
3.2. Фонды специального назначения
3.3. Фонды накопления
4. Прибыль банка
Итого собственный капитал

Рис.1

Из данных таблицы 2 "Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка" следует, что собственный капитал коммерческого банка составляет 385761 тыс. руб. Он включает в себя такие показатели, как уставный капитал, который составляет 171600 тыс. руб., то есть 44,5%. Доминирующим пунктом в уставном капитале является обыкновенные акции, которые в свою очередь составляют 93,9% уставного капитал. Ещё одной составляющей уставного капитала являются привилегированные акции - 6,1% или 10443 тыс. руб. Добавочный капитал коммерческого банка небольшой, он равен 15234 тыс. руб., то есть 3,9%. Следующей составной частью собственного капитала являются фонды банка, данный показатель, в общем, не велик и составляет он 7,3% от собственного капитала, то есть 28063 тыс. руб. Фонд банка в нашем случае формируется за счёт фонда накопления, который составляет 68,5% от фондов или 19220 тыс. руб. и резервного фонда - 30,6% (8580 тыс. руб.), доля фондов специального назначения сравнительно мала, и она составляет 0,9% или 263 тыс. руб. И последним показателем, входящим в структуру собственного капитала коммерческого банка, является прибыль банка. Данный показатель является вторым по значимости в структуре после уставного капитала, его сумма равна 170864 тыс. руб., то есть 44,3%.

Депозиты и прочие и прочие привлечённые средства представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка

По срокам вложения
Депозиты до востребования и до 30 дней			Госсектор
Депозиты от 31 дня до 90 дней			Коммерческие предприятия
Депозиты от 91 дня до 180 дней			Некоммерческие предприятия
Депозиты от 181 дня до 1 года
Депозиты от 1 года до 3 лет			Физические лица
Депозиты свыше 3 лет			Межбанковский кредит
Расчётные счета			Выпущенные банком акцепты и векселя

Рис.2

Рис.3

Из данных таблицы 3 "Анализ структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка" можно сделать вывод, что заёмные и привлечённые средства коммерческого банка составили 6347390 тыс. руб. Исходя из анализа срока вложений наименее эффективными являются депозиты сроком от 31 дня до 90 дней - 1,2%, то есть 75793 тыс. руб. Депозиты свыше 3 лет составляют 132662 тыс. руб. или 2,1%, депозиты до востребования и до 30 дней составляют 161014 тыс. руб. или 2,5%, сумма депозитов от 181 дня до 1 года составляет 290565 тыс. руб., или 4,6%. Самым лучшим способом вложений, по всей видимости, являются расчётные счета, так как их долевое участие в структуре доминирует и составляет 40,9%, то есть 2595649 тыс. руб. Довольно хорошим вложением является депозит от 181 дней до 1 года, поскольку он составляет 34,9% или 2215023 тыс. руб. Что касается депозитов от 1 года до 3 лет, то их сумма равна 876684 тыс. руб. или 13,8%. Если анализировать данную таблицу по категориям вкладчиков, то в таком случае практически на равновысоких позициях заёмных и привлечённых средств находятся коммерческие предприятия и физические лица, у которых доля в структуре составляет 43,162%, то есть 2739696 тыс. руб. и 46,62%, то есть 2958902 тыс. руб. соответственно. Малая доля заёмных и привлечённых средств аккумулируется в межбанковском кредите и некоммерческих организациях, они составляют 2,46% (156200 тыс. руб.) и 2,82% (179207 тыс. руб.) соответственно. Самыми не значительными вкладчиками по данной структуре являются предприниматели, их доля в структуре составляет 0,08% или 5006 тыс. руб. и госсектор - 0,002% или 130 тыс. руб. О выпущенных банком акцентах и векселях можно отметить, что их доля в структуре привлечённых и заёмных средств составляет 4,856%, или 308249 тыс. руб.

Таким образом, можно отметить, что основными вкладчиками банка являются коммерческие предприятия и физические лица, предпочитая расчётные счета.

На втором этапе оценки деятельности коммерческого банка необходимо проанализировать его активы, сгруппировав их в разрезе кредитных, инвестиционных, расчётно-кассовых и прочих операций (таблица 4).

Таблица 4 - Анализ структуры активов коммерческого банка

Для анализа кредитного портфеля составляется таблица 5.

Таблица 5 - Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

По срокам кредитования
Кредиты до востребования и до 30 дней, в том числе овердрафт			Госсектор
Коммерческие организации
Кредиты от 31 до 90 дней			Некоммерческие организации
Кредиты от 91 до 180 дней			Индивидуальные предприниматели
Кредиты от 181 дня до 1 года			Физические лица
Кредиты от 1 до 3 лет			Межбанковский кредит
Кредиты свыше 3 лет			Учтённые векселя

Рис.4

Рис.5

Исходя из приведённых в таблице 5 данных следует, что в анализируемом периоде сумма кредитного портфеля составила 3999537 тыс. руб. Наибольший удельный вес приходится на краткосрочные кредиты (83,2%), и соответственно меньший - на долгосрочные кредиты (16,8%). Причём, среди краткосрочных кредитов, большая доля приходится на кредиты со сроком от года до трёх лет (57,1%), поэтому можно предположить, сто основным заёмщиком банка являются коммерческие организации, которые занимают 72,6% от всей величины кредитного портфеля.

Наименьший удельный вес занимают кредиты сроком от 31 до 90 дней (1,1%) и кредиты от 91 до 180 дней (3,2%). Это объясняется тем, что данные кредиты являются весьма рискованными для банка, так как заёмщики обычно используют их на проведение спекулятивных сделок, расширение других сопряжённых с риском операций. Поэтому можно предположить, что банк особо тщательно подходит к выбору партнёров и заёмщиков, анализируя их финансовое состояние.

Незначительная доля долгосрочных кредитов говорит о том, что банк ориентируется на быстрое получение денежных средств. Неблагоприятным моментом является то, что государство не обращается за денежными средствами к данному банку. Можно предположить, что это связано с тем, что банк недавно начал функционировать на рынке, и не успел завоевать хорошего имиджа.

Таким образом, можно сделать вывод, что исследуемый банк ориентируется на кредитование коммерческих организаций сроком от года до трёх лет, возможно, он осуществляет инвестиционную деятельность, а также межбанковские кредиты. Это в свою очередь говорит об устойчивом положении банка на рынке предоставляемых им услуг.

Таблица 6 - Просроченные ссуды и созданные резервы банка

Просроченные ссуды и кредиты			Созданные резервы
Госсектор			Госсектор
Коммерческие организации			Коммерческие организации
Некоммерческие организации			Некоммерческие организации
Индивидуальные предприниматели			Индивидуальные предприниматели
Физические лица			Физические лица
Межбанковский кредит			Межбанковский кредит
Неоплаченные, неопротестованные векселя			Резервы по возможным потерям по векселям
Резервы на возможные потери по просроченным ссудам

Рис.6

Рис.7

Из представленных в таблице 6 данных следует, что в целом за анализируемый период величина созданных резервов превышает сумму просроченных ссуд и депозитов на 57661 тыс. руб., то есть в 3,8 раза. Просроченные ссуды возникли в основном за счёт коммерческих организаций (52%), физических лиц (33,1%) и индивидуальных предпринимателей (10,2%). Однако, за счёт созданных резервов банк покрыл убытки из-за просроченных ссуд. Это снова говорит об устойчивом положении банка.

Следующим этапом является оценка инвестиционного портфеля банка.

Таблица 7 - Инвестиционный портфель коммерческого банка

Рис.8

Исходя из данных таблицы 7 доля портфеля в активах банка низкая, а именно 0,4%, или 38804 тыс. руб. Основной составляющей инвестиционного портфеля коммерческого банка являются долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, долевой процент их равен 87,7%, то есть 34029 тыс. руб. Что касается другой составляющей - долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то её сумма в инвестиционном портфеле составляет 4750 тыс. руб., а это 12,2%. И наконец, самая малая доля - 0,1% принадлежит предварительным затратам, для приобретения ценных бумаг, которые составляют 25 тыс. руб.

Таблица 8 - Анализ структуры доходов и расходов банка

Статьи доходов
Проценты, полученные по кредитам
Доходы от операций с ценными бумагами
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
Штрафы, пени, неустойки полученные
Другие доходы
Итого доходов
Статьи расходов
Проценты, уплаченные за привлечённые кредиты
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлечённым средствам
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
Расходы по операциям с ценными бумагами
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
Расходы на содержание аппарата управления
Штрафы, пени, неустойки уплаченные
Другие расходы
Итого расходов
Итого финансовый результат

Рис.9

Рис.10

Из данных таблицы 8 "Анализ структуры доходов и расходов банка" видно, что сумма доходов превышает сумму расходов, тем самым результатом коммерческого банка является прибыль в размере 136534 тыс. руб.

Доходная часть:

В коммерческом банке совокупный доход составил 2334048 тыс. руб. Совокупный доход сформирован за счёт доходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, которые составили 1453290 тыс. руб. или 62,26%. Меньше всего на доход повлияли полученные штрафы, пени, неустойки, они равны 1460 тыс. руб., то есть 0,06%. Что же касается процентов полученных по кредитам, то эта статья доходов составила 23,08% от совокупного дохода, или 538724 тыс. руб. Другие доходы составили 13,97% (325905 тыс. руб.), что принесло намного больше дохода, чем доходы от операций с ценными бумагами, они равны 1469 тыс. руб., что составило 0,63%.

Расходная часть:

Расходы коммерческого банка в совокупности составили 2197515 тыс. руб. Самыми затратными явились расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, которые составили 1373655 тыс. руб. или 62,51%. Меньше всего расходов принесли операции с ценными бумагами, они равны 2112 тыс. руб. (0,1%), уплаченные штрафы, пени, неустойки - 0,00004% или 1 тыс. руб. и проценты, уплаченные за привлечённые кредиты - 0,66%, то есть 14524 тыс. руб. Не особую, но и не последнюю роль сыграли проценты, уплаченные юридическим лицам по привлечённым средствам, которые составили 92622 тыс. руб. или 4,21%, проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам в сумме 147678 тыс. руб. или 6,72%, а так же расходы на содержание аппарата управления, которые равны 130181 тыс. руб., то есть 5,92%. И наконец другие расходы составили 19,87%, что составило 436741 тыс. руб.

Таблица 9 - Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Автивы коммерческого банка, всего
в том числе финансовые активы банка
2. Финансовые обязательства
3. Кредиты
4. Депозиты
5. Процентные доходы
6. Процентные расходы
7. Непроцентные доходы
8. Непроцентные расходы
9. Чистый спрэд, %
10. Чистая операционная (посредническая) маржа, %
11. Процентная маржа
12. Непроцентная маржа
13. Банковская маржа, %
14. Отношение процентной маржи к финансовым активам
15. Отношение процентной маржи к активам банка
16. Отношение непроцентной маржи к активам банка
17. Соотношение непроцентной и процентной маржи
18. Уровень доходности активов
19. Уровень расходов на аппарат управления банка
20. Уровень расходов по отношению к активам банка
21. Уровень прибыльности банка
22. Уровень прибыльности банка без учёта доходов и расходов по ценным бумагам
23. Уровень прибыльности финансовых активов банка
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учёта доходов и расходов по ценным бумагам
25. Уровень прибыльности капитала банка
26. Уровень прибыльности акционерного капитала банка
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учёта доходов и расходов по ценным бумагам

В целом не смотря на то, что финансовым результатом коммерческого банка явилась прибыль, непроцентная маржа, то есть финансовый результат от непроцентных операций - отрицателен. Убыток по депозитным видам операций был получен за счёт высокой доли расходов на содержание аппарата управления и прочих расходов. Соответственно отношение непроцентной маржи к процентной - величина тоже отрицательная. Одним из направлений совершенствования деятельности банка должно стать сокращение обозначенного уровня. Значение чистого спрэда положительно, за счёт большой части выданных кредитов и полученных процентов.

Чистая операционная маржа также является положительным показателем, что свидетельствует о превосходстве процентных доходов над расходами.

Процентная маржа, безусловно, положительна, причиной чего стал положительный финансовый результат. Об уровне финансовой состоятельности банка свидетельствует положительная банковская маржа, которая составила значение, равное 3,38. Уровень прибыльности банка величина положительная, равная 0,01. Это говорит о том, что уровень собственного капитала достаточно устойчив.

Крымский Федеральный университет

Таврический национальный университет им. В.И. Вернадского

Кафедра финансов и кредита

«Макроэкономический анализ количественных показателей банковской сферы»

Выполнила

Студентка группы ФиК- 431

Афонина Мария

Проверила

к.э.н., страш. препод Бекирова С.Э.

Симферополь - 2015

ВСТУПЛЕНИЕ

Макроэкономические показатели являются основной оценки деятельности не только банковской системы страны,но и общего уровня развитости экономики страны.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только последние несколько лет вышли на отведенную для них видную роль.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить однозначно. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Целью работы является закрепление и расширение теоретических и практических знаний необходимых для проведения макроэкономических показателей банковской системы России.

Данные для рассмотрения теоретических аспектов были взяты из учебников, научных статей и нормативных документов.

1. АНАЛИЗ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РФ

банковский кредит экономический рост

В наше время, данный анализ проводится судя по данным предоставленным Центральным Банков РФ.

Рисунок 1 - Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора РФ

Исходя из выше приведенной таблице, я отметила устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

Мы наблюдаем увеличения активов почти на 150 %, что является позитивной тенденцией. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

Так же позитивной является тенденция увеличения собственных средств банка почти в 2 раза. Собственный капитал укрепляет доверие клиентов к банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в его финансовой силе, а заемщиков - в способности удовлетворить спрос на коммерческие и потребительские кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций, при оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т. е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции.

Собственный капитал обеспечивает получение дохода акционерами (участниками) банка - пропорционально paзмepy вклада в уставный капитал каждому его клиенту (участнику) выплачивается доля прибыли банка в виде дивидендов.

Источниками собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд и нераспределенная прибыль.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости их акций, приобретенных учредителями. а для банков в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью - из номинальной стоимости долей их учредителей. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в уставе банка.

Мы наблюдаем тенденцию увеличения количества выданных кредитов в 2,4 раза или увеличения на более 130 %,что говорит об увеличении общей прибыли коммерческих банков.

Что во -первых говорит о доступной ставке для населения для получения денежных средств, но и с другой стороны большим риском со стороны банка.

Увеличения вкладов физических лиц говорит об общем поднятии жизни населения. Но необходимо иметь в виду, что данные не на сегодняшний день, а на данный момент состояние в стране немного изменилось.

СОВРЕМЕННЫЕ ТАНЕДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ РФ

События последних лет в мировой экономике доказали тесную взаимосвязь процессов развития финансового и реального сектора. Дестабилизация финансового сектора послужила одной из причин распространения кризисных явлений в мировой экономике в целом. В наши дни в экономическом сообществе стали говорить о возможном преодолении острой фазы кризиса, вместе с тем отмечая признаки образования рецессии (в том числе и в России). В этой связи исследование проблем развития банковской системы как ключевого элемента финансовой системы нашей страны представляется актуальным.

Проанализировав различные макро показатели банковского сектора, хотелось бы отметить устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

Монополизация - сокращение количества участников (почти на 20 %), ослабление конкуренции, структурирование рынка в пользу крупных игроков (концентрация активов 5 крупнейших банков выросла с 43 до 50 %).

Национализация - государство участвует в капитале 8 из 20 крупнейших банков, их доля рынка растет за пределы 50 %, частный капитал вытесняется (обратный выкуп акций ВТБ-24, вхождение ВТБ в капитал Банка Москвы и Банка Санкт-Петербург).

Федерализация - сокращение числа участников в значительной степени вызвано процессами банковской интеграции с преобладанием поглощений федеральными банками региональных игроков для выхода на локальные рынки.

Централизация - наряду с региональными поглощениями происходит концентрация процессов управления за пределами регионов путем сокращение филиалов (почти на 30 %) и расширение несамостоятельных структурных подразделений.

Глобализация - усиление зарубежного присутствия (число организаций с иностранным участием выросло в 1,5 раза, присутствие в т.ч. среди 20 крупнейших банков), развитие сотрудничества с международными финансовыми организациями (IFC, EBRD и пр.).

Объединяя выявленные тенденции, можно говорить о процессах консолидации в банковской системе в двух направлениях: государственная монополизация и сокращение региональной самостоятельности. Эти события корреспондируют с развитием экономики, политики, общества в России за последние годы и в некотором смысле увязаны с ним. Тем не менее я полагает необходимым обозначить риски сохранения таких тенденций:

Негативное воздействие на внешнюю среду (клиентов банков и экономику в целом), возникающее из сокращения конкуренции. Уже сейчас в экспертном сообществе говорят о невозможности для частных банков конкурировать с государственными участниками за привлекательных корпоративных клиентов. Постепенно такие условия могут распространиться на банковский сектор в целом, что отражают приведенные нами ранее цифры об увеличении концентрации активов. Отрицательные последствия ограничения конкуренции известны: снижение доступности и качества услуг, что в банковской среде может означать ухудшение условий кредитования реального сектора экономики.

В качестве необходимых мероприятий по изменению сложившейся ситуации я вижу существенное изменение роли и методов участия государства в банковской деятельности (сознавая, что прежде всего это зависит от политической воли первых лиц и трансформации подходов к управлению экономикой и обществом). Необходима конкретная и выполнимая программа приватизации государственных банков (в т.ч. в формате публичного размещения акций, доступных к покупке гражданами), а также ограничение административных способов влияния на банковскую деятельность (непрозрачное предоставление средств господдержки, необъективные ограничения интеграции частных банков и пр.). Следует также разработать комплекс мероприятий по упрощению банковской интеграции в среде мелких и средних региональных банков.

Предложенные мною меры должны быть направлены на создание устойчивой конкуренции между тремя равноправными группами банков: государственные, частные, иностранные (доля последних будет неизбежно повышаться).

В области привлечения ресурсов:

Изменение соотношения источников фондирования в пользу привлечения ресурсов на внутреннем рынке страны. В период острой фазы кризиса существенно сократились и к текущему моменту восстановились лишь частично возможности привлечения ресурсов на зарубежных рынках капитала и на рынке ценных бумаг внутри страны. Параллельно доля депозитов предприятий и граждан в банковских активах возросла с 42 до 48 %.

Опережающие темпы привлечения ресурсов относительно их размещения банками. Совокупный депозитный портфель вырос примерно в 4,1 раза, а совокупный кредитный портфель - только в 3,6 раза. Это связано как с указанным повышением приоритета депозитов для банков, так и с замедлением темпов кредитования в период кризиса.

Отрицательная реальная доходность банковских депозитов для собственников ресурсов. Средневзвешенная ставка по депозитам до 1 года и для предприятий, и для граждан во всех годовых периодах, кроме последнего года, находится на уровне ниже инфляции. Одной из причин является чрезмерная волатильность таких ресурсов для кредитования.

В области размещения ресурсов:

Опережающая динамика розничного кредитования относительно корпоративного. В 2011-2012 гг. (после преодоления острой фазы кризиса) среднегодовой темп прироста розничного кредитного портфеля составил около 37 %, по корпоративному кредитному портфелю - только 20 %. В перечень преимуществ розничного направления входит существенно более высокая маржинальность при высокой диверсификации рисков, а также отсутствие монополизации со стороны государственных банков.

Диспропорция процентных ставок в нескольких аспектах. Во-первых, между стоимостью привлечения и размещения ресурсов (банки привлекают существенно ниже и размещают существенно выше уровня инфляции). Во-вторых, между ставками по кредитам разных заемщиков (значительно более дорогие ресурсы для населения). В-третьих, между динамикой кредитных ставок и уровнями инфляции и рентабельности (при существенном снижении последних показателей кредитование не становится дешевле).

Ухудшение качества кредитного портфеля. Понятно, что скачкообразный рост величины просроченной задолженности в портфеле (разница между минимальным и пиковым значениями в указанный период в 3-4 раза) вызван кризисными явлениями. Тем не менее сохранение показателя на высоком уровне 4,0-4,5 % (а среди 20 крупнейших банков - на уровне 6 %) отражает низкую эффективность механизмов возврата задолженности как внутри самих банков, так и во внешней среде (судебная и исполнительная системы).

При объединении выявленных мною тенденций формируется следующее представление о движении финансовых ресурсов в результате деятельности банковских институтов России. В целом процессы привлечения и размещения развиваются динамично, однако наблюдается их некоторая несбалансированность. Опираясь в значительной степени на ресурсы резидентов, банки не используют их в должной мере для развития реального сектора. Кредитование ведется по высоким ставкам, замедленными темпами (относительно привлечения ресурсов), зарождается диспропорция в сторону розничного кредитования с высокими рисками и маржинальностью. Другими словами, банковская деятельность приобретает спекулятивные черты, что подтверждается в том числе существенным ростом совокупной прибыли на фоне замедления темпов роста экономики в целом (таблица).

Возможны, по моему мнению, следующие риски сохранения сложившихся тенденций:

Негативное влияние на темпы развития экономики. Эксперты отмечают снижение роли банковского кредита в обеспечении экономического роста. Быстрый рост кредитного портфеля не приводит к существенному росту ВВП, поскольку кредиты не направляются в нужном объеме на инвестиции предприятий и покупку российских товаров и жилья гражданами; такое кредитование также влияет на развитие инфляции.

Негативное воздействие на стабильность развития экономики. Во-первых, ухудшение условий кредитования производства, особенно инвестиционных вложений, задает риски окончательного исчерпания ресурсов основных фондов. Во-вторых, спекулятивный характер розничных кредитных вложений на фоне замедления темпов роста экономики определяет опасность дестабилизации банковской системы и экономики в целом.

Предлагаю рассмотреть следующие мероприятий, направленных на улучшение параметров развития банковского сектора страны и укрепление его роли в макроэкономике.

Во-первых, требуются новые источники долгосрочного фондирования и механизмы, гарантирующие вложение банками получаемых ресурсов в кредитование реального сектора. Наиболее очевидными способами являются легализация вкладов без права досрочного истребования, а также повышение порога ответственности в системе страхования вкладов (обе позиции сформулированы на уровне законопроектов). Новыми мерами могли бы стать обязательное размещение части резервного фонда и фонда национального благосостояния в периметре банковской системы России.

Во-вторых, следует минимизировать условия, побуждающие банки приоритетно развивать потребительское кредитование. На законодательном уровне необходимо повысить требования к прозрачности ценообразования, желательно путем запрета взимания каких-либо комиссий помимо процентной ставки по банковским кредитам. Также следует упростить требования к деятельности небанковских кредитных организаций в сфере микрофинансирования и потребительского кредитования.

В-третьих, необходимо принимать системные меры по улучшению процессов взыскания проблемной задолженности. Следует на уровне закона урегулировать деятельность коллекторов, в том числе окончательно закрепить право банков уступать задолженность по цессии коллекторам без банковской лицензии. Также требуется упростить процедуры реализации заложенного имущества (в том числе с привлечением электронных площадок), реализовать комплекс мероприятий по реформированию Службы судебных приставов для улучшения исполнения судебных решений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Шапошников И.Г. Интеграция банковских структур как фактор социально-экономического развития региона: дис. ... канд. экон. наук. - Пермь, 2010. - С. 55-94.